原標(biāo)題：多管齊下防風(fēng)險(xiǎn) 審計(jì)監(jiān)督筑防線

　　6月20日下午，受國(guó)務(wù)院委托，審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)胡澤君在第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三次會(huì)議上，報(bào)告2017年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況。

　　審計(jì)報(bào)告顯示，2017年中央預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)，三大攻堅(jiān)戰(zhàn)成效顯現(xiàn)。不過，審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)了包括一些銀行違規(guī)融資等金融風(fēng)險(xiǎn)問題。專家指出，審計(jì)部門發(fā)現(xiàn)問題提出建議有助于進(jìn)一步推動(dòng)防控金融風(fēng)險(xiǎn)工作，對(duì)打贏“防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)”攻堅(jiān)戰(zhàn)具有重要作用。當(dāng)前，三大攻堅(jiān)戰(zhàn)步入克難期，在影子銀行、房地產(chǎn)泡沫、地方投融資平臺(tái)、國(guó)有企業(yè)高杠桿、民間非法集資等五大領(lǐng)域防風(fēng)險(xiǎn)成重點(diǎn)，建議多管齊下防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

　　2017中央預(yù)算執(zhí)行總體較好

　　從審計(jì)情況看，2017年中央預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政保障能力進(jìn)一步增強(qiáng)。具體表現(xiàn)為四個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)運(yùn)行，質(zhì)量效益持續(xù)提升。著力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，補(bǔ)短板強(qiáng)弱項(xiàng)取得明顯成效。積極財(cái)政政策有效實(shí)施，財(cái)稅體制改革不斷深化。審計(jì)查出問題整改成效較好，體制機(jī)制進(jìn)一步健全。

　　其中，中央財(cái)政一般公共預(yù)算收入和支出分別增長(zhǎng)7.1%、5.3%，保障了重點(diǎn)領(lǐng)域發(fā)展需要。營(yíng)改增全面推開，小微企業(yè)稅收優(yōu)惠措施有效落實(shí)，全年為各類市場(chǎng)主體減負(fù)超1萬億元。13個(gè)省制定了中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革方案。

　　在中央部門預(yù)算執(zhí)行方面，審計(jì)結(jié)果表明，2017年度部門預(yù)算管理不斷加強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行總體較好，財(cái)政資金使用績(jī)效有所提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題包括預(yù)決算編報(bào)還不夠準(zhǔn)確、資金資產(chǎn)管理還不夠規(guī)范、“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理不嚴(yán)問題在一些部門依然存在、一些部門和單位依托管理職能或利用行業(yè)影響力違規(guī)收費(fèi)等。

　　在重大專項(xiàng)資金和民生工程方面，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在成效顯現(xiàn)的同時(shí)，也出現(xiàn)了諸如鄉(xiāng)村振興有些工作進(jìn)展較慢、一些地方醫(yī)保統(tǒng)籌和保障還不到位、保障性安居工程部分資金和住房仍存在被擠占挪用等問題。

　　值得關(guān)注的是，此次審計(jì)統(tǒng)籌兼顧審計(jì)全覆蓋與突出重點(diǎn)任務(wù)，加大對(duì)黨中央重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中各類風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度，加大對(duì)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度，尤其是突出關(guān)注打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、精準(zhǔn)脫貧、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)情況。

　　在三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)方面，審計(jì)署先后印發(fā)了關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督推動(dòng)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)的3個(gè)實(shí)施意見，20日發(fā)布的審計(jì)報(bào)告中也披露了防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、扶貧政策落實(shí)和資金管理、污染防治資金和項(xiàng)目的審計(jì)情況。

　　違規(guī)融資等風(fēng)險(xiǎn)仍存在

　　防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，位列三大攻堅(jiān)戰(zhàn)之首，其中防范金融風(fēng)險(xiǎn)又是防風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。從審計(jì)情況看，金融機(jī)構(gòu)和有關(guān)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作持續(xù)加強(qiáng)，監(jiān)管部門也加大了對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)和領(lǐng)域整治力度。

　　與此同時(shí)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，9家大型國(guó)有銀行違規(guī)向房地產(chǎn)行業(yè)提供融資360.87億元，抽查的個(gè)人消費(fèi)貸款中也有部分實(shí)際流入樓市股市;一些金融機(jī)構(gòu)通過發(fā)行短期封閉式理財(cái)產(chǎn)品吸收資金，用于投資長(zhǎng)期項(xiàng)目等，存在期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)貸款領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管控還不到位，抽查在重慶注冊(cè)的29家網(wǎng)絡(luò)小額貸款公司中，有12家主要在浙江等地經(jīng)營(yíng)，以規(guī)避實(shí)際經(jīng)營(yíng)地區(qū)的準(zhǔn)入審查，由此導(dǎo)致的網(wǎng)絡(luò)客戶信用識(shí)別不精準(zhǔn)、非法冒用他人名義借貸等問題較突出;抽查60家“現(xiàn)金貸”機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)，其中40家無從業(yè)資質(zhì)，有的以學(xué)生為主要客戶，存在較大隱患。審計(jì)指出問題后，有關(guān)方面正在整改，8家銀行已收回貸款等45.86億元。

　　此外，在金融和企業(yè)審計(jì)中，審計(jì)部門主要審計(jì)了9家大型國(guó)有銀行和35戶央企。審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)，有3家大型國(guó)有銀行違反程序、違規(guī)承諾等辦理信貸、理財(cái)業(yè)務(wù)945.99億元，違規(guī)向“兩高一剩”行業(yè)等提供融資1222.29億元，虛增存款規(guī)模45.1億元。

　　審計(jì)署金融審計(jì)司有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，對(duì)中國(guó)工商銀行股份有限公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司、中國(guó)中信集團(tuán)有限公司3家金融機(jī)構(gòu)2016年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題主要包括：違規(guī)向地方政府融資平臺(tái)或?qū)嶋H承擔(dān)融資平臺(tái)功能的企業(yè)，信貸管理中存在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類不夠準(zhǔn)確、地域性“擔(dān)保圈”、行業(yè)過度授信等風(fēng)險(xiǎn)問題。

　　國(guó)家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任曾剛對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，金融信貸領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)是今年審計(jì)的重要內(nèi)容，在防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)中，防范金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)也是核心內(nèi)容之一。可以說，審計(jì)是一個(gè)重要的輔助手段，可以助力將防風(fēng)險(xiǎn)落到實(shí)處、扎實(shí)推進(jìn)的重要手段。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、提出整改意見和建議、然后相關(guān)部門監(jiān)管處罰，會(huì)推進(jìn)業(yè)務(wù)的調(diào)整，對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控起到重要作用。這也反映出多渠道發(fā)力防風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)領(lǐng)域整治風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。

　　他指出，這次審計(jì)在金融風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)和發(fā)現(xiàn)的問題，和政策引導(dǎo)的方向也是一致的。我國(guó)當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)集中在影子銀行、房地產(chǎn)泡沫、地方投融資平臺(tái)、國(guó)有企業(yè)高杠桿、民間非法集資等五大領(lǐng)域，這是金融風(fēng)險(xiǎn)集中的領(lǐng)域，攻堅(jiān)戰(zhàn)也是圍繞這五個(gè)方面展開的。

　　審計(jì)督查筑防線

　　“審計(jì)不僅要敢于和善于揭示問題，更重要的是著力推動(dòng)問題的解決。我們加大對(duì)審計(jì)查出問題整改的跟蹤督促力度，積極推動(dòng)建立健全整改長(zhǎng)效機(jī)制。”審計(jì)署金融審計(jì)司負(fù)責(zé)人表示。據(jù)介紹，3家金融機(jī)構(gòu)收到審計(jì)報(bào)告后，第一時(shí)間部署安排審計(jì)整改工作。需整改問題合計(jì)473個(gè)，已整改443個(gè)，整改中30個(gè)，整改率93.68%。采取黨紀(jì)政紀(jì)處分、組織處理、經(jīng)濟(jì)處罰等方式，共處理責(zé)任人1551人次。

　　審計(jì)報(bào)告就打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)提出了完善相關(guān)措施的具體建議：一是切實(shí)防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，積極穩(wěn)妥化解存量、嚴(yán)控增量。結(jié)合金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)改革，統(tǒng)籌抓好金融領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防范，完善金融機(jī)構(gòu)績(jī)效評(píng)價(jià)體系，完善對(duì)問題金融機(jī)構(gòu)、非法金融活動(dòng)有序處置的相關(guān)法律法規(guī)，推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)貸款領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治。盡快建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金中央調(diào)劑制度及配套措施，積極推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)籌。二是深入開展扶貧領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整頓，嚴(yán)肅懲處貪污侵占、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為，加強(qiáng)跨部門涉貧信息整合共享，精準(zhǔn)施策、強(qiáng)化監(jiān)管，提高扶貧資金和項(xiàng)目績(jī)效。三是健全生態(tài)環(huán)境保護(hù)協(xié)同機(jī)制，進(jìn)一步擴(kuò)大橫向生態(tài)補(bǔ)償試點(diǎn)范圍，強(qiáng)化生態(tài)環(huán)境修復(fù)源頭治理。

　　中國(guó)銀行國(guó)際金融研究所研究員高玉偉對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，下半年，我國(guó)防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，面臨的形勢(shì)更加復(fù)雜多變。他建議，要合理引導(dǎo)市場(chǎng)預(yù)期，確保流動(dòng)性穩(wěn)定，減小外部傳導(dǎo)輸入型沖擊。規(guī)范地方政府舉債行為，規(guī)范PPP項(xiàng)目運(yùn)作。貫徹“房子是用來住的、不是用來炒的”原則，抑制投資投機(jī)性炒房需求，限制資金違規(guī)流入房地產(chǎn)。按照資管新規(guī)要求，抓好影子銀行監(jiān)管，規(guī)范同業(yè)、表外、理財(cái)業(yè)務(wù)，加快有關(guān)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)型。嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，打破剛性兌付，依法整治亂辦金融，減少互聯(lián)網(wǎng)金融、民間金融亂象。

　　中國(guó)人民大學(xué)重陽金融研究院高級(jí)研究員董希淼對(duì)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者表示，促進(jìn)形成金融和房地產(chǎn)的良性循環(huán)，是防控金融風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。而金融與房地產(chǎn)良性循環(huán)的核心就要從金融尤其是銀行單邊支持房地產(chǎn)市場(chǎng)的擴(kuò)張?jiān)鲩L(zhǎng)轉(zhuǎn)向支持租購(gòu)并舉住房制度的建設(shè)。此外，相比金融機(jī)構(gòu)，如何對(duì)形形色色的非金融機(jī)構(gòu)實(shí)施有效治理，通過盡快治理清除害群之馬，促進(jìn)行業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展，成為監(jiān)管部門的一大挑戰(zhàn)。

　　他指出，審計(jì)署提出的問題和意見，有助于進(jìn)一步推動(dòng)防控金融風(fēng)險(xiǎn)工作，對(duì)打贏“防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)”攻堅(jiān)戰(zhàn)具有重要作用。防控金融風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)系統(tǒng)工程，是一場(chǎng)持久戰(zhàn)，“行百里者半九十”。下一步，金融監(jiān)管部門防范金融風(fēng)險(xiǎn)堅(jiān)持突出功能監(jiān)管和行為監(jiān)管，即對(duì)持牌和非持牌機(jī)構(gòu)堅(jiān)持統(tǒng)一監(jiān)管，按照審計(jì)署意見，繼續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范金融秩序，引導(dǎo)金融業(yè)健康穩(wěn)健發(fā)展。只有這樣，才能真正做到金融監(jiān)管全覆蓋，不留死角和空白點(diǎn)，進(jìn)而減少監(jiān)管套利，降低風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　曾剛也表示，實(shí)際上，防范金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)取得初步成績(jī)，金融去杠桿成效已經(jīng)顯現(xiàn)，金融和實(shí)體的背離也在改善。不過，“仍有挑戰(zhàn)，還是要多管齊下，深入推進(jìn)，形成對(duì)金融亂象的綜合立體整治，確保2020年取得防風(fēng)險(xiǎn)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)的勝利。”